【100亿·100人】献礼“百亿一建”系列宣传活动(三十五)

原标题:【100亿·100人】献礼“百亿一建”系列宣传活动(三十五)

“资金结算中心”成立和发展的回顾

作者:原陕建一公司副总会计师 杨江兴

2019年,是陕建一建集团奋力实现“百亿一建”的决胜之年。同时,也是陕建一建集团“资金结算中心”(原名内部银行)成立运营三十三年的日子。作为当年公司内部货币资金管理机制变革、成立并推行“内部银行”管理模式的探索者、参与人、策划人之一,《内部银行》章程的起草人和实施方案的起草人,我对公司老一代领导人和财务管理工作者,为了公司生存和发展,不畏艰难,锐意改革,探索创新,顽强拼搏的精神和奋斗过程印象深刻,它始终留在我的记忆中,永不磨灭。

陕建一建集团在1954年至1987年三十三年历史时期内,在货币资金管理方面基本上实行的是分散管理。即每个内部核算单位自行在银行开立结算户,实行自收自支、独立核算。按公司下达的计划定期上交管理费用,劳保基金和贷款利息,完成降低成本指标和各项计划目标。这种货币资金管理模式和运行机制在计划经济时期是可行的,行之有效的实行了三十三年。

1983年,国家率先把建筑业推向市场,政府再不给建筑企业分配施工任务,对建筑工程发承包实行招标投标办法。当时,我们公司有4500多名在册职工,2000多名离退休人员。公司内部仍沿用计划经济体制下形成的管理经营机制:职工工资制度排资论辈,“大锅饭”“铁饭碗”、管理粗放、生产效率低,加之施工任务不足,承接任务困难,每年完成建安产值只有七八千万元,每月要承担2000多名离退休人员十多万元的退休费用。公司还办有学校、医院、幼儿园,形同小社会。经济负担相当沉重,资金极度困难。在经济困难的情况下,各内部核算单位在收到工程款后只保证本单位需要,不主动向公司上交管理费、劳保基金和贷款利息,公司机关正常运营资金、劳保费用和贷款利息得不到保证。为了回收资金,每月要由总经理带着总会计师和财务科长到各基层单位催收上交资金,如同寺庙方丈四处化缘。就这样辛劳努力,也改变不了资金紧缺状况,有时公司机关连水电费也付不出去,拖欠职工工资和离退休人员费用问题越来越严重。企业传统经营机制不适应市场经济的矛盾愈加明显,企业生存发展处于严重危急之中。

为了顺应市场经济需要,改善公司财务困难状况,保证公司正常运转和生存发展,当年总会计袁世渭,财务科长康建基和财务科的工作人员在对全公司十多个内部核算单位现金流量进行全面、细微分析的基础上,借鉴有些工业企业实行内部银行进行经济核算做法,提出成立公司内部银行,由内部银行统管全公司工程款收入,监控支出,统一调配的方案设想。根据建筑施工企业的行业特点和管理需要,草拟了《内部银行章程》,对内部银行的运行程序、基本原则和工作方法进行了初步设计。基本方案形成以后,由总会计师和财务科长提交公司经理办公会讨论。这一改革设想得到总经理王武高同志的坚决支持和经理办公会大多数领导的肯定。公司领导班子统一认识后,作为会议文件提交1987年公司职工代表大会和三级干部会议审议。

在公司推行内部银行制度,实行货币资金管理体制改革,是建筑施工企业一项重大改革。因为这项改革破除了已经实行了三十三年的资金管理模式,多数基层领导在思想观念上无法接受,产生了消极抵触情绪,他们提出许多理由予以否定和反对。如“这样做会影响生产”,“增加基层工作难度”“削减了基层自主权限”等等。在这种氛围下,公司领导坚定信心,力排众议,坚定支持这项改革措施,下定决心成立公司内部银行。为了化解矛盾,减少改革阻力,让各单位领导接受并支持内部银行制度的贯彻执行,我们在各种会议上反复宣传内部银行制度的可行性,必要性和优点;实行内部银行制度后对各基层单位管理权限的保证措施,方便基层财务工作的服务措施,在保证上交后“各用各款,互不挪用”措施,以及内部调节,支持基层单位生产急需临时贷款措施等。在经过近半年的宣传动员思想工作和工作机构筹建后,于19876月公司内部银行正式开始运转。

我公司实行内部银行制度这一重大改革事项,受到总公司主管财务领导的关注和肯定,并在全总公司范围内进行宣传推广。各兄弟公司先后到我公司学习取经,也实行了内部银行办法。1988年《建筑经济》杂志第十一期第一篇报道了我们公司实行内部银行制度的基本方法和成果。随之东北、上海、济南、河北、河南、四川等地、市建筑安装施工企业也纷纷来我公司学习取经。内部银行管理模式和运行机制在全国建筑施工企业普遍推行,成为一种既定的货币资金管理模式并取得了丰硕的成果。

1987年至2019年,资金结算中心持续运行三十三年,在货币资金回收、使用、调配、监督、控制等企业财务管理方面取得了一定的成绩;对促进生产发展,提高资金利用效果,增产节约,降低工程成本,提高经济效益发挥了很好的作用。这一改革成果凝聚着陕建一公司老一代财务人的创新精神和后来财务人的辛勤劳动,衷心祝愿陕建一建集团继续乘改革开放航船奋勇前进!

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